Kurset giver et grundigt kendskab til momssystem, reglerne som regulerer momsområdet, fradragsregler, salgsmoms, investeringsgoder, udtagningsmoms etc. Du bliver opdateret med de seneste vigtige lovnyheder.
Målgruppe: Både ansatte med erfaring og mindre erfaring, vil få udbytte af kurset.
Momssystemet:
- Overordnede principper for opkrævning og afregning af moms
- Afgiftspligtige personer
Retsgrundlaget for momsreglerne - overblik
- Momsloven
- Momsbekendtgørelsen
Overblik:
- Afgiftsområde og afgiftspligtige transaktioner
- Afgiftspligtige personer og registrering
- Opgørelse af afgiftsgrundlag og -satser
- Angivelsesperioder og -frister
Afgiftspligtige transaktioner:
- Leverancer – varer og ydelser mod vederlag
- Udtagning af varer
- Andre former for leverancer (fjernsalg, platforme, vouchers etc.)
Fradragsregler – almindelige regler:
- Generelle betingelser for fradrag
- Delvis fradragsret
- Ingen fradragsret
- Regulering af fradrag for investeringsgoder
Fradragsregler – særlige forhold:
- Betingelser for fuld, begrænset og ingen fradragsret
- Hotelophold og restaurationsydelser - særlige opmærksomheder
- Kantineordninger og øvrig bespisning af medarbejdere
- Sponsorater
- Delvis fradragsret ved blandede aktiviteter – hvordan opgøres fradraget?
- Mødeservering og overarbejdsbespisning i egne lokaler
- Telefoner, PC og internet – hvordan opgøres fradraget?
- Biler i virksomheden
- Fradragsret for personaleomkostninger
- Receptioner og "Åbent Hus" - reklame, repræsentation... eller maskeret løn?
- Udlæg og viderefakturering
- ’Indenlandsk omvendt betalingspligt’ - de særlige regler og opmærksomheder i relation til disse.
Fakturakrav:
- Angivelse og regnskab
- Leverancer til andre EU-lande og indførsel fra steder uden for EU
- Særlige bestemmelser for EU-handel
- Særordninger for visse afgiftspligtige personer
- Brugte varer m.v.
Angivelse og regnskab:
- Generelle krav til regnskab, angivelse og afregning
- Særlig konti og rubrikker
Ny lovgivning, herunder lovgivning på vej samt praksisændringer
- Moms i en digital tidsalder - det nye VIDA direktiv
- Nye krav om indberetning af momsfrie ydelser
- Forrentning af moms- og afgiftskrav, markant udvidelse af reglerne
- Særlig problemstilling ved årlig korrektion af delmoms og renteberegning
- Krav om momsafstemning senest på tidspunkt for indberetning af moms (v/ændring af bogføringsloven)
- Andre styresignaler vedrørende momsfritagelser
- Registreringsforhold, ny dom giver muligheder for planlægning
- Større fokus på ubevidste fejl
- Godt nyt for virksomheders salgsfremmende ordninger
- Styresignaler på vej vedrørende undervisning, uddannelse mv.
- Øvrige styresignaler, praksisændringer mv. – orientering
- Hvordan håndteres provisionsindtægter o.lign., når vi modtager afregningsbilag/kreditnota
