På dette kursus får du et samlet øjebliksbillede af, hvordan momsreglerne ser ud – hvilken lovgivning der regulerer momsen, hvordan reglerne hænger sammen, og hvor de typiske fejl opstår i den daglige håndtering. Vi kommer hele vejen rundt om momsområdet, fra registrering og momspligt over momsgrundlag og fradragsret til den internationale moms, som også er reguleret i momslovgivningen.
Kurset er bygget op omkring regelgrundlaget, men holdt tæt på praksis: hvert emne kobles til de situationer, du møder i bogholderiet, i afstemningen og i dialogen med Skattestyrelsen.
Du får styr på
- Hvilke regler der regulerer momsen – og hvordan du finder svar, når en sag er i tvivl
- Hvornår der er momspligt, momsfritagelse eller blandede aktiviteter
- Hvordan momsgrundlaget opgøres, og hvornår der er fuld, delvis eller ingen fradragsret
- Reglerne for handel med varer og ydelser over grænsen – EU og tredjelande
- Kravene til faktura, afstemning, angivelse og dokumentation – og konsekvenserne, når de ikke er opfyldt
Momsens retsgrundlag – hvad regulerer momsen?
- Momsloven: systematikken og de bestemmelser, du bruger i hverdagen
- Momsbekendtgørelsen: de udfyldende regler, bl.a. om fakturaer og regnskab
- EU's momssystemdirektiv og EU-Domstolens betydning for dansk praksis
- Styresignaler, bindende svar og Den juridiske vejledning – hvad kan du støtte ret på?
- Sådan arbejder du struktureret med en momsmæssig problemstilling
Momspligt, registrering og satser
- Afgiftspligtig person og levering mod vederlag
- Registreringspligt, registreringsgrænser og frivillig registrering
- De gældende momssatser og beløbsgrænser
- Momsfritagne aktiviteter – og hvad fritagelsen betyder for fradragsretten
- Blandede aktiviteter: momspligt, momsfritagelse og lønsumsafgift
Momsgrundlaget og fradragsretten
- Hvad indgår i momsgrundlaget – rabatter, gebyrer, udlæg og viderefakturering
- Betingelserne for fuld, delvis og ingen fradragsret
- Delmoms: opgørelse af fradragsprocenten og den årlige regulering
- Personaleudgifter, bespisning, repræsentation og gaver
- Bilmoms og udtagningsmoms
International moms
- Leveringsstedsreglerne for varer og for ydelser
- EU-handel B2B: omvendt betalingspligt, EU-salg uden moms og VIES
- Salg til private i andre EU-lande og fjernsalgsreglerne
- Import og eksport i forhold til tredjelande
- One Stop Shop (OSS/IOSS) – hvornår er det en forenkling?
Faktura, angivelse og dokumentation
- Fakturakravene og de særlige krav ved EU-handel og omvendt betalingspligt
- Afstemning af moms – herunder kravet om afstemning senest ved indberetning
- Angivelsesperioder, frister og foreløbige fastsættelser
- Efterangivelse, genoptagelse og forrentning af momskrav
- Når Skattestyrelsen kontrollerer: hvad ser de på, og hvad skal kunne dokumenteres?
Moms i en digital tidsalder – hvad er på vej
- EU's vedtagne direktiv om moms i den digitale tidsalder
- Digital momsrapportering og standardiseret e-fakturering ved grænseoverskridende handel
- Én momsregistrering – udvidelsen af One Stop Shop
- Hvad betyder det for jeres systemer, bogføring og processer?
Målgruppe for kurset
Bogholdere, regnskabs- og økonomimedarbejdere, controllere, økonomichefer, revisorer og andre rådgivere, der arbejder med moms og har brug for et samlet overblik frem for enkeltstående nedslag. Kurset forudsætter ikke forudgående specialviden om moms, men du får mest ud af dagen, hvis du arbejder med momsangivelser, fakturering eller fradrag i det daglige. Der er tid til dine egne spørgsmål undervejs.